Emeklilik: Ankara banka hesaplarını verdi, Almanya ceza yağdırdı

BERLİN/ANKARA. Türkiye’nin 2017’de onayladığı, ‘Finansal Hesap Bilgilerinin Otomatik Değişimine İlişkin Çok Taraflı Yetkili Makam Anlaşması’, Cumhurbaşkanlığı kararı ile yürürlüğe konulurken, Türkiye’de hesabı olanların banka hesap bilgileri yaşadıkları ülke maliyelerine bildirildi. Türkiye’de hesabı bulunan ya da Almanya’da iş kuranların, geçici gelenlerin bilgilerini ele geçiren Alman maliyesi, Türkiye kökenlilere mektupla ceza uyarıları göndermeye başladı. Edinilen bilgiye göre, başta Almanya olmak üzere birçok Avrupa ülkesinde maaş veya gelirden çok vergi cezaları gelmeye başladı. Yurt dışında yaşayan 6 milyon Türkiye kökenliyi milyarlarca Euro ceza bekliyor.

31 Mayıs 2021 tarihli karar, 31498 sayılı Resmi Gazete’de 4024 Karar Numarası ile yayınlanmıştı. „İnsanların başı fena yanacak“ uyarıları sonrası bir süre ertelenen, banka hesap ve finansal bilgi paylaşımı 1 Haziran 2021 günü itibarıyla başlamıştı. Aşağıda haberlerde geçen detaylar ve uyarılar Avusturya’da yaşayan Türkiye göçmeni vatandaşlar içinde geçerlidir.

EMEKLİYE MAAŞINDAN ÇOK VERGİ

Sözcü’den Ali Gülen’in haberine göre; İlk iki örnek, Almanya’dan emekli olan ve Türkiye’ye yerleşen iki Türk’ün başına geldi. Giessen Maliyesi, yıllık 3391 Euro emekli maaşı olan kişiye, 5217 Euro vergi dilimi çıkardı. Emekli maaşından fazla kazanç hesabı yapan maliye şimdi binlerce Euro’yu talep ediyor. Üstelik de 10 yıl geriye dönük hesaplama da yapılacak. Ayrıca, vergi cezası da kesilecek.

Türkiye’ye yılda yatan emekli maaşı 3.391 Euro ama vergi matrahı 5217 Euro…

VERGİ MUAFİYETİ DE UYGULANMIYOR

Emekliler, Almanca ve Türkçe gönderilen mektuplarla şok olurken, ikinci vaka Neubrandenburg Maliyesi tarafından patlatıldı. Emeklilerin banka bilgilerine ve Türkiye’deki adresleri ile Almanya’daki adreslerine ulaşan maliye, yıllık ödenilen maaştan daha fazla vergi talep etti. Gerekçe olarak da, „Türkiye’de yarı vergi mükellefisiniz. Almanya için de öyle. Emekli maaşı ve kira gelirlerinde bu kural uygulanıyor“ gerekçesi gösterildi. Ayrıca, yıllık vergiden muaf tutulan 9500 Euro’luk kazancın, yurt dışında yaşayanlar için geçerli olmadığı belirtiliyor. Böylece Türkiye’de yaşayan emeklinin, „Ama ben Türkiye’de tam mükellefim, vergi ya da stopaj kesintilerim orada yapılıyor“ itirazı reddedildi. Şimdi tek umut, Türkiye’deki emekli maaşlarının TL bazında erimesi ve hesabın TL’deki erime ya da geçim standardı dikkate alınarak yapılması. Bu da, yine vergiden kurtarmayacak ancak vergi oranı düşürülebilecek.

KİMLERİ ETKİLEYECEK?

Türkiye’nin banka hesap bildirimi, yurt dışında yaşayan ve Türkiye’de banka hesabı, gayrimenkul geliri, şirket ortaklığı, kar ortaklığı, yatırımı ya da başka türlü geliri olan herkesi etkileycek. Kanada’dan Avusturalya’ya kadar her Türkiye kökenli, eğer Türkiye’deki bu gelirlerini daha önce yaşadıkları ülkeye bildirmemişse büyük sorunlar yaşamaya başlayacak. Bu şekilde Avrupa ülkeleri maliyelerinin milyarlarca Euro gelir elde etmesi bekleniyor.

Almanya’da 2021 yılından itibaren vatandaşları yakından ilgilendiren bir çok yenilik söz konusu. Bunlardan birisi, uzun zamandır tartışılan temel emeklllik güvencesi konusu. Buna göre yeni yıldan itibaren düşük emeklilik alan 1,3 milyon kişiye temel emeklilik güvencesi hakkı doğacak. Yasadan faydalanmak için Alman Emeklilik Sigortası’na çalışma veya çocuk yetiştirme ya da bakım hizmeti karşılığında en az 33 yıl sigorta primi yatırılmış olması şartı aranıyor. En üst seviyede yararlanabilmek için ise en az 35 sigortalı olmak gerekiyor.

TEMEL EMEKLİLİK GÜVENCESİ NEDİR?

Temel emeklilik, ek emeklilik maaşı olarak da adlandırılabilir. Yıllarca emeklilik kasasına düşük bir miktar yatıran kişiler, mevcut yasaya göre sadece düşük emeklilik hakkına sahip. Başka bir ifadeyle, bu kişilerin emekli maaşı, mevcut durumda ortalamanın altında kalıyor. Yeni temel emeklilik güvencesi uygulamasıyla birlikte ise bu sorunun çözülmesi planlanıyor.

KİMLER FAYDALANABİLİR?

Söz konusu güvence, emekli aylığı yalnız yaşayan bekârlarda 1250 euro, çiftlerdeyse 1950 euronun altında kalanlarda uygulanacak. Ödenecek miktar ise kişiden kişiye değişkenlik gösterecek. Buna göre misal olarak 35 yıl boyunca düşük maaş alan bir kişi, 404 Euroya kadar ek emeklilik maaşı alabilecek.

DAYANIŞMA VERGİSİ KALKIYOR

Öte yandan dayanışma vergisinde de yenilik geliyor. Buna göre 2021 yılında neredeyse tüm vatandaşlar bu vergiden muaf olacak. Vatandaşların sadece yüzde 10’unu oluşturan yüksek kazançlılar bu vergiyi ödemeye devam edecek. Hükûmet konuyla ilgili yaptığı açıklamada, yıllık 61 bin 717’den az kazananların, söz konusu vergiden muaf tutulacağını ifade etti.

ASGARİ ÜCRET YÜKSELECEK

Ülkede ayrıca 9,35 Euro olan asgari ücret, 9,50’ye çıkarılacak. Bu miktarın 2022 yılına kadar 10,45’e kadar yükseltilmesi öngörülüyor. Meslek eğitimi asgari ücretinin de ocak ayından itibaren 550 Euro’ya çıkarılacağı açıklandı.

ÇOCUK PARASINA 15 EURO ZAM

Çocuk parasına da ise gelecek yıldan itibaren 15 Euro zam yapılacak. Buna göre yeni dönemde bir ve ikinci çocuğa 219, üçüncü çocuğa ise 225 Euro verilecek. Dörtten fazla çocuk sahibi olanlara ise çocuk başına verilecek miktar 250 Euro olacak. Ayrıca vergi denkleştirilmesinde çocuk payı da 8 bin 388 Euro’ya çıkarılacak.

HARTZ IV SOSYAL YARDIMINA DA ZAM GELİYOR

Hartz IV sosyal yardımından faydalanan vatandaşları da sevindiricek bir haber geldi. Yalnız yaşayan kişiler için yapılan aylık Hartz IV yardımına 14 Euro zam geleceği ve 432 Euro’dan 446 Euro’ya çıkarılacağı açıklandı. Çiftlere yapılan yardımın ise 389 Euro’dan 401 Euro yükseltileceği belirtildi. Ayrıca çocuklu (5 yaşına kadar) kişilerin de çocuk başı aldığı ek yardımın 250’den 283 Euro’ya çıkarılacağı kaydedildi. 6 ila 13 yaşları arasında çocukları olan kişilere yapılan ek yardıma ise bir Euro zam geleceği ve yardımın 309 Euro’ya çıkarılacağı ifade edildi.(bb)

Uzmanlar ne diyor: Almanya’dan Emekli Olanlara Geriye Dönük ‘’Vergi Borcu’’

Dünya Emeklilik Merkezi´nin verdiği bilgilere göre  Almanya Vergi Dairesi, emekli olup Türkiye’ye dönen ve geliri 10.000 Euro’nun üzerinde olan Avrupalı Türklere mektup göndererek, geriye dönük vergi talep etmeye devam ediyor…

Alman Vergi Daireleri,  AKP hükümetinin Türkiye Cumhuriyeti adına Almanya  ile 2011 yılında imzalanan çifte vergilendirme yasasına dayanarak, bugüne kadar yıllık vergi borcunu toplu istediğine ilişkin mektupları emeklilerin Türkiye’deki ikamet adresine bir bir göndermeye devam ediyor.

Bu konudan mağdur çok sayıda vatandaşlar bizzat yada telefon ile uzmanlara ulaşarak çıkarılan bu borçtan kurtulmanın bir yolu olup olmadığını öğrenmek istiyorlar.

Gelen mektuplar emeklilere yada emekli vefat etmiş ise ölen eşlerine vergi dairesince gönderilmekte gelen mektuplarda 2011 yılındaki ilgili kanun hatırlatılarak geriye dönük borç listesi çıkarıldığı bildirilmektedir.

Almanya’dan emekli olduktan sonra Türkiye’ye dönüp yerleşen ve Türkiye’den  de emekli olan vatandaşlarımıza yıllar sonra çıkarılan bu borçlar dolayısıyla çok zor durumlarda kalmış oldukları açıklandı.

‘’Çifte Emekliler’’ iki ülkeye de gelirlerini bildirmek zorunda

Yıllarca Almanya’da çalıştıktan sonra emekli olan gurbetçilerimiz Almanya’da yaşadıklarında emeklilik gelirlerinden brüt maaşlarının yüzde 10.80’ine kadar kesintiler yapılabilmektedir. Bu durum gurbetçilerimiz Türkiye’ye kesin dönüş yapsa da devam etmektedir.

Almanya’nın 2011’de Avrupa Birliği (AB) direktiflerine uygun olarak kendi iç hukukunda ve yasalarında bir dizi düzenlemeye gitmiştir. Bu düzenlemeler 1 Temmuz 2011 tarihi itibarı ile yürürlüğe girmiştir.

Düzenleme ile neler değişti?

Düzenleme öncesi sadece Almanya içerisinde elde edilen ek gelirler sağlık sigortası kesintilerine katılırken bu tarihten sonra eklenen cümle ile Almanya dışında elde edilen aylık ve gelirler de dahil edilmiştir. Bu ek gelirlerden biri de Türkiye’de SGK’dan alınan emekli maaş veya gelirlerdir. Çünkü Alman mevzuatına göre Almanya dışındaki gelirler de Alman Emeklilik Sigorta Kurumuna derhal bildirilmek zorundadır.

01 Temmuz 2011 tarihinden bu yana SGK aylık ve gelirleri de Alman mevzuatına göre ek gelir kabul edildiğinden SGK’dan alınan maaşın yıllık belirlenen Euro karşılığı miktarından da toplam yüzde 10,75 oranında kesinti yapılmaktadır.

Dava ile durum değişir mi?

Hukuk birimize göre Almanya Maliye Bakanlığı sadece AB ülkelerinden alınan aylıkları vergi düzenlemesi içinde değerlendirmelidir. Türkiye Avrupa Birliği ülkesi olmadığından Türkiye’den alınan aylıkları bu kapsamda değerlendirmemelidir. Böyle durumda olan kişiler Almanya’da Alman hukuku konusunda uzman avukatlar ile haklarını arayabilirler.

‘’Vergi Dairesi Tarafından Gönderilen Bilgilendirme Yazısı Örneği ‘’

Münih Vergi Dairesi Almanya’dan emeklilik ödenekleri ve muhtemelen önceki işvereniniz den de ödeme aldığınıza dair bildirim almış bulunmaktadır. Çifte vergilendirmenin önlenmesine (DBA) ilişkin Türkiye ve Almanya arasında yapılmış olan anlaşma, diğerlerinin yanı sıra, Almanya’nın 2011 yılından itibaren Türkiye’de ödenen emeklilik gelirlerini bu gelirlerin yıllık brüt tutarının 10.000 Euro’yu aşması halinde vergilendirebileceğini öngörmektedir.

Emeklilik gelirleriniz için Almanya’da vergi mükellefi olup olmadığınızı veya hangi tutar için vergi mükellefi olduğunuzu kontrol edebilmek için uzmanlar ile görüşülmesi şart.

Vergi Dairesi almış olduğu bildirimlerin yanı sıra yanıt formunda sizin verdiğiniz bilgileri esas alarak Almanya’da vergi ödemek zorunda olup olmadığınızı ve ne kadar vergi ödemek zorunda olduğunuzu kontrol edecektir. Cevap formunu geri göndermemeniz halinde Vergi Dairesi Almanya’da ödenmesi gereken gelir verginizi eldeki verilere esas alarak 2011 yılından itibaren belirlemeyi ve vergi matrahlarının yaklaşık 2 ay sonra göndermeyi planlamaktadır.

Verginin tayini sınırlı vergi mükellefiyeti kapsamında yani sadece Almanya’dan edinilen geliriniz esas alınarak gerçekleşir örneği vergiden muaf esas meblağ gibi  kişisel  tenzilatlar talep üzere istisnai olarak ancak toplam gelirleriniz Alman gelir vergisinin yıllık en az %90 inin altındaysa dikkate alınabilir. Almanya’dan kazanılan tüm emeklilik gelirleri Alman vergilendirilmesine tâbi değildir.  Talep Alman vergi beyannamesi tarihinden itibaren en geç 2 ay içerisinde buraya sunulmalıdır. Alman vergilendirilmesine tabi olmayan gelirleriniz hakkında Türkiye’deki vergi dairesinin onayı acilen ekte sunulmalıdır.

Vergi ödenmesine ilişkin bilgiler

Verginin ödenmesi gereken toplam tutar gelir vergisi ve işsizlik vergisinden oluşur toplam tutarı ilgili vergi matrahının ilk sayfasında ‘’Abrechnung’’ (ödeme)  bölümünde bulabilirsiniz. Verginin ödenmesine ilişkin olanakları vergi matrahına ilişkin açıklamalarda bulabilirsiniz.

Vergilendirme kapsamındaki mali yükümlülüklerini yerine getiremeyecek durumda olmanız halinde, adil söz konusu olabilir.  bu şekilde taksitlendirme erteleme başvurusunda bulunma olanağı doğar. Özel Kanıt gerekmeksizin 6 aya kadar erteleme mümkündür. bunun için sadece Münih vergi dairesine makul gerekçeli bir başvuru yapmanız gerekmektedir.

 Vergi matrahına itiraz

Belirlenen vergi matrahına olası itirazları vergi matrahını aldıktan sonra üzerinde belirtilen süre içinde gerçekleştirebilirsiniz bu süre içinde sınırsız vergi mükellefi olarak muamele görme talebinizi de sunabilirsiniz. başka itiraz gerekçeleri sunmak istemeniz halinde bunları ayrı ayrı açıklamanızı ve ilgili  kanıtları eklemenizi rica ederim.

Bu belge internet formları merkezinde Türkçe de dahil olmak üzere farklı dil sürümlerinde mevcut olan https://www.formulare-bfinv.de/ Federal maliye dairesinin bir formudur talep üzerine Vergi Dairesi formu posta ile veya e posta ile size göndermektedir.